Erfbelasting betalen: gespreide betaling mogelijk?

Na het overlijden van een dierbare komt er veel op u af. Naast het verdriet moet u allerlei praktische zaken regelen, waaronder de erfbelasting. Niet iedereen kan die aanslag in één keer betalen, zeker niet wanneer de erfenis vooral uit een woning of andere bezittingen bestaat die niet zomaar te gelde te maken zijn. Gelukkig biedt de Belastingdienst mogelijkheden om de erfbelasting gespreid te betalen. In dit artikel leest u welke opties er zijn en hoe u die aanvraagt.

Wanneer ontvangt u de aanslag erfbelasting?

Nadat u aangifte erfbelasting heeft gedaan, beoordeelt de Belastingdienst uw aangifte en stuurt u een aanslag. Sinds 1 januari 2026 hebben nabestaanden 20 maanden de tijd om aangifte te doen. Pas na die 20 maanden, als er nog geen volledige aangifte is ingediend, gaat er belastingrente lopen. Zodra u de aanslag ontvangt, heeft u zes weken om het bedrag te betalen. Lukt dat niet? Dan zijn er twee mogelijkheden: kort uitstel of een betalingsregeling.

Optie 1: kort uitstel van betaling

Heeft u even wat meer tijd nodig, maar kunt u het bedrag binnen een paar maanden wel betalen? Dan kunt u kort uitstel aanvragen bij de Belastingdienst. U krijgt dan maximaal vier maanden extra betalingstijd, gerekend vanaf de uiterste betaaldatum op uw aanslag.

De voorwaarden zijn:

• Uw openstaande belastingschuld is lager dan 20.000 euro.
• Er is geen dwangbevel voor dezelfde aanslag uitgevaardigd.
• U heeft niet eerder uitstel gevraagd voor deze aanslag.

U kunt kort uitstel telefonisch aanvragen via de BelastingTelefoon voor nabestaanden (0800-235 83 54) of schriftelijk per brief. Bij een telefonisch verzoek hoort u doorgaans binnen twee weken of het is goedgekeurd. Bij een schriftelijk verzoek kan dit tot acht weken duren.

Optie 2: een betalingsregeling tot 12 maanden

Wanneer vier maanden niet genoeg is, kunt u een betalingsregeling aanvragen. Hiermee betaalt u de erfbelasting in termijnen over een periode van maximaal twaalf maanden. Dit is de gespreide betaling waar veel mensen naar zoeken.

Bij een betalingsregeling stelt u zelf een voorstel op: hoeveel u per maand kunt betalen en over welke periode. De Belastingdienst beoordeelt uw verzoek en laat binnen acht weken weten of zij akkoord gaan. Aan een betalingsregeling zijn wel voorwaarden verbonden. U moet eventuele nieuwe belastingaanslagen op tijd blijven betalen. Daarnaast kan de Belastingdienst vragen om zekerheid te stellen, bijvoorbeeld in de vorm van een bankgarantie.

U vraagt een betalingsregeling schriftelijk aan bij de Belastingdienst/Unit Centrale Invordering in Heerlen, of via het daarvoor bestemde formulier op de website van de Belastingdienst.

Wat als u een woning erft en niet kunt betalen?

Een situatie die in de praktijk vaak voorkomt: de nalatenschap bestaat grotendeels uit een woning, maar er is onvoldoende geld beschikbaar om de erfbelasting te voldoen. Denk aan de langstlevende partner die in het huis blijft wonen, of aan kinderen die de woning niet direct kunnen of willen verkopen.

In zulke gevallen kunt u langer uitstel krijgen dan de gebruikelijke twaalf maanden. De Belastingdienst beoordeelt dan uw persoonlijke situatie en kan een regeling op maat treffen. Hierbij wordt gekeken naar uw financiële omstandigheden en of er bijzondere redenen zijn waarom verkoop van de woning op korte termijn niet mogelijk of wenselijk is. De Belastingdienst kan wel aanvullende zekerheid vragen, zoals een hypotheekrecht op de geërfde woning.

Let op: u betaalt invorderingsrente

Het is belangrijk om te weten dat zowel bij kort uitstel als bij een betalingsregeling invorderingsrente in rekening wordt gebracht. Dit is rente die u betaalt over het openstaande bedrag zolang het niet is voldaan. Het percentage wordt halfjaarlijks vastgesteld door de overheid. De invorderingsrente komt bovenop het bedrag dat u aan erfbelasting verschuldigd bent, waardoor het totaalbedrag hoger uitvalt naarmate u langer doet over de betaling.

Hoe vraagt u uitstel of een betalingsregeling aan?

De aanvraag verloopt als volgt:

1. U ontvangt de aanslag erfbelasting van de Belastingdienst.
2. Betaal het bedrag niet of slechts gedeeltelijk als u het niet kunt opbrengen.
3. Neem voor kort uitstel contact op via 0800-235 83 54 of stuur een brief.
4. Stuur voor een betalingsregeling een schriftelijk verzoek met uw voorstel naar de Belastingdienst/Unit Centrale Invordering, Postbus 2584, 6401 DB Heerlen.
5. Wacht op het antwoord. Bij een telefonisch verzoek hoort u binnen twee weken, bij een schriftelijk verzoek binnen acht weken.

Het is verstandig om zo snel mogelijk contact op te nemen als u merkt dat u de aanslag niet kunt betalen. Wacht niet tot de betaaltermijn is verlopen, want dan kunnen er extra kosten bijkomen in de vorm van aanmaningen en eventuele dwangbevelen.

Kunt u de erfbelasting betalen vanuit de nalatenschap?

In veel gevallen wordt de erfbelasting betaald vanuit het geld dat in de nalatenschap zit. Daarvoor moet u wel toegang hebben tot de bankrekeningen van de overledene. De meeste banken vragen daarvoor een verklaring van erfrecht, het officiële document van de notaris waaruit blijkt wie de erfgenamen zijn en wie bevoegd is om over de rekeningen te beschikken. Wanneer u de nalatenschap afhandelt en een verklaring van erfrecht nodig heeft, kunt u deze via ErfrechtAkte eenvoudig online aanvragen. Het hele traject verloopt digitaal, zodat u dit vanuit huis kunt regelen.

Tot slot

De erfbelasting hoeft u niet in één keer te betalen als dat financieel niet haalbaar is. De Belastingdienst biedt meerdere mogelijkheden, van kort uitstel tot een gespreide betaling over maximaal twaalf maanden. Bij bijzondere omstandigheden, zoals het erven van een woning, is zelfs langer uitstel mogelijk. Neem bij twijfel altijd tijdig contact op met de Belastingdienst, zodat u niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Dit artikel is informatief van aard en vervangt geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg bij vragen over uw specifieke situatie een belastingadviseur of notaris.